Decreto 15-2026 de Guatemala, explicado
Ley Integral para la Prevención y Represión del Lavado de Dinero u Otros Activos y del Financiamiento del Terrorismo — la nueva ley antilavado que unifica el régimen preventivo guatemalteco.
Fechas clave del Decreto 15-2026
Publicación: 17 de junio de 2026 (Diario de Centro América).
Entrada en vigor: 17 de septiembre de 2026 (Art. 128: tres meses después de la publicación).
Qué leyes deroga
| Ley derogada | Materia |
|---|---|
| Decreto 67-2001 | Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos |
| Decreto 58-2005 | Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo |
Por primera vez, lavado de activos y financiamiento del terrorismo quedan integrados en un único instrumento jurídico, alineado con las 40 Recomendaciones del GAFI.
El cambio central: enfoque basado en riesgo (EBR)
En lugar de requisitos uniformes, el Decreto 15-2026 exige controles proporcionales al riesgo de cada entidad (Arts. 9–15). Cuatro pasos obligatorios:
Identificar
Riesgos según base de clientes, productos y servicios, canales de distribución y ubicación geográfica (Art. 9).
Evaluar
Autoevaluación periódica de riesgos de LD/FT/FPADM (Art. 10).
Mitigar
Políticas, procedimientos y controles, incluso antes de lanzar nuevos productos (Art. 11).
Documentar
Todo queda en el Manual de Prevención LD/FT/FPADM (Art. 12), con auditoría anual de efectividad (Art. 15).
Obligaciones principales de las Personas Obligadas
El decreto articula nueve obligaciones núcleo. Ver detalle en Personas Obligadas y el paso a paso en nuestro checklist de cumplimiento.
Inscripción ante la SIB/IVE
Registro de las Personas Obligadas ante la autoridad supervisora (Arts. 5–7).
Manual de Prevención
Manual LD/FT/FPADM con políticas, controles y aprobación del órgano superior (Art. 12).
Oficial de Cumplimiento
Designación obligatoria; personas individuales pueden ejercer la función por sí mismas (Art. 18).
KYC y beneficiario final
Identificación del cliente y de la persona natural con al menos 20% del capital o control efectivo.
Monitoreo y RTS
Vigilancia de operaciones y reporte confidencial de transacciones sospechosas a la IVE.
Conservación y capacitación
Registros por mínimo 5 años (hasta 10 más en soporte digital) y capacitación anual del personal.
Régimen sancionatorio
El incumplimiento administrativo tiene consecuencias económicas significativas (Arts. 66–67).
Multas base
Amonestación por escrito, o multa de US$500 a US$300,000 (o equivalente en quetzales), graduada por gravedad.
Casos agravados
Si se obstaculizó u ocultó el incumplimiento: multa duplicada o el 20% del monto de las transacciones vinculadas, lo que resulte mayor.
Autoridad supervisora
La Superintendencia de Bancos (SIB), a través de la Intendencia de Verificación Especial (IVE), ejerce la supervisión, el requerimiento de información, la inscripción de Personas Obligadas y la recepción de reportes. El CONCLAFT, presidido por la Vicepresidencia, coordina la política nacional y aprueba la incorporación de nuevas actividades al catálogo de Personas Obligadas.
Preguntas frecuentes sobre el Decreto 15-2026
¿Qué es el Decreto 15-2026?
Es la Ley Integral para la Prevención y Represión del Lavado de Dinero u Otros Activos y del Financiamiento del Terrorismo de Guatemala. Un régimen administrativo preventivo que deroga los Decretos 67-2001 y 58-2005 y añade el FPADM.
¿Cuándo entra en vigor?
El 17 de septiembre de 2026: tres meses después de su publicación en el Diario de Centro América (17 de junio de 2026), conforme al Artículo 128.
¿Quiénes son Personas Obligadas?
Bancos y entidades supervisadas por la SIB; actividades financieras no supervisadas (préstamos, factoraje, cooperativas, casas de empeño); inmobiliarias, vehículos, bienes de alto valor, servicios corporativos, juegos y sorteos, y proveedores de servicios de activos virtuales (cripto), entre otros. Detalle en Personas Obligadas.
¿Qué multas se aplican si no cumplo?
De US$500 a US$300,000, o hasta el doble / 20% de las transacciones si hubo obstaculización u ocultamiento del incumplimiento.
¿Ser Persona Obligada significa que mi negocio es sospechoso?
No. Significa que la ley considera que su actividad puede ser usada por terceros para lavar dinero, por lo que exige controles de prevención proporcionales.
¿Qué software ayuda a cumplir el Decreto 15-2026?
VERIDEX centraliza KYC, beneficiario final, riesgo, PEP, operaciones, alertas y trazabilidad en una plataforma en la nube, apoyando la gestión de cumplimiento de la Persona Obligada y su Oficial de Cumplimiento. Ver cómo elegir software AML.
Prepárese con tiempo
La ventana hasta el 17 de septiembre de 2026 es el momento de ordenar procesos, documentación y herramientas.
Fuente oficial y revisión editorial
Consulte la ficha del Decreto 15-2026 y acceso al texto oficial del Congreso para contrastar esta guía con la norma. La ficha confirma las fechas de publicación y entrada en vigor.
Fechas verificadas por el equipo VERIDEX el . Para resolver un caso concreto, revise el texto íntegro y las disposiciones aplicables.