Casas de cambio y Decreto 15-2026: controles y registros

¿Cuándo es Persona Obligada?

El artículo 3 literal a) cubre entidades sujetas a vigilancia e inspección de la SIB. Además, el literal b), numeral 1 inciso v), incluye compraventa de divisas realizada por personas no sujetas a esa vigilancia. Identifique cuál supuesto corresponde a su operación y no deduzca una exclusión solo por carecer de supervisión prudencial.

La condición de Persona Obligada y la autorización para operar son asuntos distintos. La inscripción del artículo 5 no sustituye licencias ni avala la legalidad del negocio. Revise actividades presenciales, canales remotos y posibles servicios adicionales por separado; pueden introducir riesgos y obligaciones que el nombre comercial no describe.

Art. 3: texto oficial, PDF p. 6

Qué registrar en cada cambio de divisas

Como diseño operativo, vincule identidad y representación del cliente con moneda entregada y recibida, monto, tipo de cambio, fecha, canal y comprobante. Esas referencias permiten reconstruir la operación y contrastarla con el perfil. Registre quién revisó documentos y qué fuentes sustentan la verificación; una transacción sin conexión al cliente pierde contexto.

Cuando opere con personas jurídicas, comprenda la actividad y el beneficiario final. Para clientes ocasionales, contraste los supuestos de diligencia del artículo 21 y los parámetros específicos aplicables a la actividad. No reutilice automáticamente un expediente antiguo si cambian datos, representantes o comportamiento.

Arts. 21–22: texto oficial, PDF p. 15

Estructuración y examen de operaciones inusuales

Observe operaciones repetidas o relacionadas, no únicamente un recibo aislado. Compras fraccionadas, intervención de terceros o cambios sin explicación económica requieren evaluación contextual, no rechazo automático. Conserve los datos que permiten vincularlas y el análisis realizado conforme a los artículos 28 y 29.

El artículo 31 contempla efectivo único o estructurado desde US$10,000 o su equivalente, registro diario y reporte periódico. Los medios y condiciones de reporte deben verificarse con la IVE. Separe un RTS del reporte de efectivo: superar el umbral de registro no equivale por sí solo a sospecha ni sustituye el análisis.

Arts. 28–34: texto oficial, PDF p. 19

Organizar el programa y conservar registros

Para las entidades bajo el régimen general, documente inscripción o actualización, evaluación del riesgo, manual aprobado, función de cumplimiento, capacitación continua y revisión anual de efectividad. Asigne responsables y evidencias a cada tarea; las recomendaciones de esta página no sustituyen los artículos 5 a 18 ni las condiciones reglamentarias aplicables.

Para los grupos a) y b) del artículo 3, el artículo 34 exige un mínimo de cinco años más un mínimo adicional de diez años en medios digitales o electrónicos. Identifique los puntos de inicio según el tipo de registro y mantenga integridad, lectura y localización de la información.

Art. 34: texto oficial, PDF p. 20. Confirme directamente con la SIB/IVE resoluciones, medios y plazos vigentes antes de parametrizar el sistema. No se ha verificado una resolución sectorial concreta en esta guía y no se afirma su inexistencia.

Preguntas frecuentes

¿La compraventa de divisas no supervisada queda fuera?

No. El artículo 3 literal b), numeral 1 inciso v), incluye esa actividad para personas no sujetas a vigilancia e inspección de la SIB.

¿Todo cambio grande genera un RTS automático?

No. El registro o reporte de efectivo y el RTS responden a supuestos distintos. La sospecha requiere examen de la transacción inusual.

¿Dónde encuentro un plan de implementación?

El checklist del Decreto 15-2026 enlazado en esta página organiza obligaciones, fuentes, responsables y evidencias para revisar el régimen aplicable a su entidad.

Plan de acción y guías relacionadas

Documente su situación actual, asigne responsables y conserve la evidencia de cada tarea. Distinga obligaciones legales de recomendaciones de organización: una lista marcada no sustituye la aplicación efectiva de controles.

Consulte el checklist de cumplimiento, la guía de selección de software AML y el centro de recursos. VERIDEX es una herramienta de apoyo; confirme las capacidades y condiciones aplicables antes de contratar.

Autoría y alcance editorial

Equipo editorial de VERIDEX · Redacción de guías de cumplimiento.

El equipo prepara recursos informativos sobre organización de expedientes, riesgo y trazabilidad para usuarios de VERIDEX. Esta atribución es institucional: no identifica a una persona ni acredita una revisión jurídica independiente. Las decisiones de cumplimiento corresponden a la Persona Obligada y sus asesores.

Fuentes oficiales y verificación

• Decreto 15-2026: texto oficial, PDF p. 1, copia alojada por Banco de Guatemala. Los números de página de esta guía corresponden a ese PDF.
• Ficha del decreto en el Congreso: referencia de publicación en el Diario de Centro América, 17 de junio de 2026.
• Diario de Centro América: nota sobre la sanción de la ley. Es una nota periodística oficial, no sustituye la edición legal del Diario Oficial.
• SIB/IVE: registro de Personas Obligadas. Confirme directamente los procedimientos y disposiciones aplicables.

Contraste editorial realizado el 2 de noviembre de 2026 con el PDF de Banco de Guatemala. No se ha verificado aquí el número ni el texto de una resolución específica de la SIB/IVE. Los artículos 2 literal g), 4 y 25 remiten a disposiciones de esa autoridad; confirme su publicación y vigencia antes de adoptar parámetros operativos. No debe interpretarse esta limitación como prueba de que no existan resoluciones.