Cooperativas y Decreto 15-2026: ahorro, crédito y cumplimiento

¿Cuándo es Persona Obligada?

El artículo 3 literal b), numeral 2, incluye cooperativas que realicen operaciones de ahorro y crédito, o transferencia de fondos y valores, independientemente de su tipo o denominación. La palabra cooperativa por sí sola no sustituye el análisis de las actividades: documente qué servicios presta realmente y cómo operan sus canales.

La atención a asociados no elimina las obligaciones de conocimiento del cliente en las actividades comprendidas. Si la entidad ya estaba registrada antes de la vigencia de la ley, el artículo 117 contempla actualización de información en vez de una inscripción nueva. Confirme el estado de su expediente ante la IVE y conserve las constancias.

Art. 3: texto oficial, PDF p. 6

Expedientes conectados con ahorro, préstamo y transferencia

Organice por persona los datos de identidad, representación cuando exista, actividad económica y propósito de la relación. Relacione cuentas, créditos, desembolsos, abonos y transferencias para analizar el comportamiento en conjunto. Como práctica operativa, explique si un tercero realiza aportes o pagos y conserve la evidencia que permita entender la relación.

En clientes jurídicos, identifique y verifique al beneficiario final mediante la cadena de propiedad y control. Asigne el nivel de riesgo con criterios documentados y mantenga los expedientes de alto riesgo actualizados por lo menos anualmente conforme al artículo 22. La antigüedad como asociado no reemplaza la revisión del perfil.

Arts. 21–22: texto oficial, PDF p. 15

Gobierno, sucursales y monitoreo

El manual debe describir controles uniformes y responsabilidades por agencia, junto con el acceso del área de cumplimiento a la información necesaria. La revisión de créditos no sustituye la gestión de riesgo LD/FT/FPADM: solvencia y prevención de uso indebido son preguntas distintas. Capacite al personal según sus funciones y documente competencias.

Examine desviaciones del perfil, cancelaciones anticipadas sin explicación o movimientos de terceros considerando el contexto real. Son señales ilustrativas, no presunciones de delito. Registre el análisis antes de concluir si procede RTS. Para efectivo, aplique el artículo 31 y confirme condiciones de presentación; no trate cada agencia como un universo aislado que impida relacionar operaciones.

Arts. 28–34: texto oficial, PDF p. 19

Organizar el programa y conservar registros

Para las entidades bajo el régimen general, documente inscripción o actualización, evaluación del riesgo, manual aprobado, función de cumplimiento, capacitación continua y revisión anual de efectividad. Asigne responsables y evidencias a cada tarea; las recomendaciones de esta página no sustituyen los artículos 5 a 18 ni las condiciones reglamentarias aplicables.

Para entidades comprendidas en el artículo 3 literal b), el artículo 34 exige, además del mínimo inicial de cinco años, un mínimo adicional de diez años de conservación digital o electrónica. Configure el cómputo según el cierre de operaciones y de la relación, no solo desde la apertura del expediente.

Art. 34: texto oficial, PDF p. 20. Confirme directamente con la SIB/IVE resoluciones, medios y plazos vigentes antes de parametrizar el sistema. No se ha verificado una resolución sectorial concreta en esta guía y no se afirma su inexistencia.

Preguntas frecuentes

¿Toda cooperativa está incluida solo por su denominación?

El supuesto del artículo 3 literal b), numeral 2, se refiere a las actividades de ahorro y crédito o transferencia de fondos y valores, independientemente del tipo o denominación.

¿La relación de asociado reemplaza el KYC?

No. La condición de asociado no sustituye la identificación, verificación, perfil de riesgo y seguimiento que correspondan a la actividad.

¿Dónde encuentro un plan de implementación?

El checklist del Decreto 15-2026 enlazado en esta página organiza obligaciones, fuentes, responsables y evidencias para revisar el régimen aplicable a su entidad.

Plan de acción y guías relacionadas

Documente su situación actual, asigne responsables y conserve la evidencia de cada tarea. Distinga obligaciones legales de recomendaciones de organización: una lista marcada no sustituye la aplicación efectiva de controles.

Consulte el checklist de cumplimiento, la guía de selección de software AML y el centro de recursos. VERIDEX es una herramienta de apoyo; confirme las capacidades y condiciones aplicables antes de contratar.

Autoría y alcance editorial

Equipo editorial de VERIDEX · Redacción de guías de cumplimiento.

El equipo prepara recursos informativos sobre organización de expedientes, riesgo y trazabilidad para usuarios de VERIDEX. Esta atribución es institucional: no identifica a una persona ni acredita una revisión jurídica independiente. Las decisiones de cumplimiento corresponden a la Persona Obligada y sus asesores.

Fuentes oficiales y verificación

• Decreto 15-2026: texto oficial, PDF p. 1, copia alojada por Banco de Guatemala. Los números de página de esta guía corresponden a ese PDF.
• Ficha del decreto en el Congreso: referencia de publicación en el Diario de Centro América, 17 de junio de 2026.
• Diario de Centro América: nota sobre la sanción de la ley. Es una nota periodística oficial, no sustituye la edición legal del Diario Oficial.
• SIB/IVE: registro de Personas Obligadas. Confirme directamente los procedimientos y disposiciones aplicables.

Contraste editorial realizado el 2 de noviembre de 2026 con el PDF de Banco de Guatemala. No se ha verificado aquí el número ni el texto de una resolución específica de la SIB/IVE. Los artículos 2 literal g), 4 y 25 remiten a disposiciones de esa autoridad; confirme su publicación y vigencia antes de adoptar parámetros operativos. No debe interpretarse esta limitación como prueba de que no existan resoluciones.